Każdy, kto nabywa spadek, ma obowiązek zgłoszenia tego faktu do urzędu skarbowego. Dotyczy to wszystkich przypadków, nawet jeśli spadkobierca nie jest zobowiązany do zapłaty podatku od spadków i darowizn (np. gdy należy do grupy zerowej, czyli najbliższej rodziny).

Kto musi zgłosić nabycie spadku?

• Osoby należące do grupy zerowej (np. małżonek, dzieci, wnuki, rodzice) są zwolnione z podatku od spadku, ale muszą złożyć formularz SD-Z2 w ciągu 6 miesięcy od uprawomocnienia się postanowienia sądu lub od daty sporządzenia aktu poświadczenia dziedziczenia u notariusza.
• Osoby spoza grupy zerowej muszą złożyć odpowiednią deklarację podatkową i opłacić należny podatek w terminie wyznaczonym przez urząd skarbowy.

Co się stanie, jeśli nie zgłosisz spadku w terminie?

Konsekwencje dla osób z grupy zerowej

Osoby zwolnione z podatku od spadków i darowizn (grupa zerowa) stracą prawo do zwolnienia, jeśli nie zgłoszą nabycia spadku w terminie 6 miesięcy. W praktyce oznacza to, że będą musiały zapłacić podatek od spadku według stawek przewidzianych dla grupy podatkowej, do której należą.

Stawki podatku w zależności od grupy podatkowej:

• Grupa I: np. rodzeństwo, zięć, synowa – od 3% do 7% wartości spadku.
• Grupa II: dalsza rodzina, np. wujostwo, kuzyni – od 7% do 12%.
• Grupa III: osoby niespokrewnione – od 12% do 20%.

Konsekwencje dla osób spoza grupy zerowej

Jeśli spadkobierca nie zgłosi nabycia spadku, a urząd skarbowy odkryje ten fakt w trakcie kontroli, zostanie obciążony:

1. Podatkiem od spadków i darowizn (zgodnie z właściwą stawką),
2. Dodatkowymi odsetkami za zwłokę,
3. Karą finansową za uchylanie się od obowiązków podatkowych, która może zostać nałożona na podstawie przepisów Kodeksu karnego skarbowego.

W najpoważniejszych przypadkach (np. ukrywania spadku o wysokiej wartości) może to prowadzić nawet do postępowania sądowego.

Jak uniknąć konsekwencji?

1. Terminowe zgłoszenie SD-Z2
   Zadbaj, aby formularz SD-Z2 został złożony w ciągu 6 miesięcy od nabycia spadku. Można to zrobić:
   • Osobiście w urzędzie skarbowym,
   • Drogą pocztową,
   • Online, przez platformę ePUAP.
2. Przygotowanie odpowiedniej dokumentacji
   Do zgłoszenia należy dołączyć m.in. kopię postanowienia sądu o nabyciu spadku lub aktu poświadczenia dziedziczenia.
3. Kontakt z urzędem w razie wątpliwości
   Jeśli przegapiłeś termin, jak najszybciej skontaktuj się z urzędem skarbowym. W niektórych sytuacjach można złożyć wniosek o ulgę w spłacie zaległości podatkowych lub zastosowanie instytucji czynnego żalu.

Podsumowanie

Niezgłoszenie nabycia spadku do urzędu skarbowego może prowadzić do poważnych konsekwencji finansowych, w tym utraty zwolnienia podatkowego dla najbliższej rodziny. Dlatego tak ważne jest, aby złożyć odpowiedni formularz w terminie i zachować wszystkie dokumenty związane ze spadkiem. Jeśli nie jesteś pewien, jak postąpić, skonsultuj się z doradcą podatkowym – lepiej zabezpieczyć się wcześniej, niż ponosić dodatkowe koszty później.

• Obowiązek zgłoszenia nabycia spadku do urzędu skarbowego
• Podatek od sprzedaży odziedziczonej nieruchomości – co musisz wiedzieć?
• Ceny mieszkań w Częstochowie: początek vs. koniec 2024 roku z analizą dzielnic
• Inwestowanie w nieruchomości w Częstochowie – czy to się opłaca?
• Podatek katastralny – czym jest i jak wpływa na właścicieli nieruchomości